임대사업자 부가세 신고방법 따라하기

임대사업자 부가세 신고방법 따라하기

매월 임대소득이 발생하는 경우 부가세를 국세청 홈택스에 신고해야 합니다.

매번 할 때마다 헷갈렸는데...

 

그래도 몇 번 하다 보니 이제는 나름 혼자서도 할 수 있어....

저 같은 경우 조금이나마 도움이 되기를 바라며 이렇게 몇 자 적어 봅니다. 

 

그러면 저와 같이 홈택스에 부가세를 신고하도록 해보겠습니다. 

참고로 업종은 부동산(상가) 임대소득입니다. 

 

 

 

 

1. 국세청 홈택스에 접속합니다. 

(http://www.hometax.go.kr)

 

 

 

 

 

2. 로그인한다. 

 

저는 공동 금융인증서로 로그인합니다. 

 

 

3. 인증서를 선택하고 비밀번호를 입력하고 확인을 선택한다. 

 

 

 

 

4. 조회/발급에서 건별발급을 선택한다.

 

조회/발급 > 전자세금계산서> 발급> 건별발급

 

 

 

 

 

5. 전자세금계산서 발급용 보안카드 안내

 

그냥 무시하고 확인을 클릭한다. 

귀하께서 로그인한 '인증서는  전자세금계산서 발급 가능 인증서가 아니라고 경고 문구가 나온다.

 

처음에는 이 문구가 상당히 당황스럽다. 

하지만 그냥 무시하면 된다.

 

왜냐하면 이전에 세무서 방문하여 이미 보안카드를 발급받아 놓았다.

 

 

 

6. 사업자만 이용가능한 화면

 

자동으로 사업자로 전환된다.

기존에 신고한 내역이 있으면 자동으로 불러 사업자로 전환한다. 

 

 

 

 

7. 사업장으로 전환

 

자동으로 기존의 사업자 내역을 불러내어 선택만 하면 된다. 

할 때마다 사업자번호를 입력할 필요가 없다. 

 

 

 

 

8. 전자세금계산서 발급용 보안카드 안내

 

또 나온 전자세금계산서 발급용 보안카드 이야기....

역시나 무시하고 확인하면 된다. 

 

 

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9. 전자세금계산서 일반 화면

 

드디어 원하는 화면인 전자세금계산서 발급하는 화면이 나왔다. 

공급자는 임대료를 받는 사람, 즉 부가세를 받았다고

 

신고할 사람의 사업 관련 내용을 적는다. 

임대사업자의 경우 업태는 부동산업, 종목은 부동산임대로 입력하고

 

이메일 주소를 입력한다. 

 

 

 

 

10. 공급받는 자를 입력하는 화면

 

임차인의 사업자등록번호를 입력하는 다음과 같은 화면이 나오면서

기존의 공급받는자(임차인)의 사업자 내역을 불러온다. 

 

 

 

 

 

11. 공급받는 자의 세부내용을 적는 화면

 

공급받는 자(여기서는 임차인)의 업태와 종목을 기재하고

공급받는 자의 이메일 주소를 기재한다. 

 

그리고 품목을 기재하는 부분에서 날짜와 품목을 기재한다. 

합계 부분의 계산을 클릭하면 임대료와 부가세를 기재하는 화면이 나온다. 

 

또한 중요한 부분 중 청구와 영수를 선택하는 부분이 있다. 

청구와 영수의 차이는 간단하게 말하면

 

청구는 계산서 발행 후 돈을 청구하는 것 

영수는 계산서 발행 전 돈을 받았다는 것이다. 

 

 

 

 

12. 공급가액, 세액 자동계산

 

임대료로 받은 전체금액을 합계에 넣고 계산을 클릭하면

공급가액과 세액이 자동으로 계산되어 나온다. 

 

 

 

 

13. 전자세금계산서 발급하는 화면

 

최종적으로 기입한 화면의 항목이

정확하게 되어있는지 확인하고

 

발급하기 부분을 클릭한다. 

 

 

 

 

14. 전자세금계산서 발급 화면

 

공급받는 자의 등록번호, 상호, 성명 등을 확인하고

합계금액, 공급가액, 세액을 확인한다. 

 

이상이 없으면 확인을 클릭한다. 

 

 

 

 

15. 보안카드로 발급하는 경우

 

전자세금계산서 발급에 앞서 최종적으로 보안카드로 확인하고 

전자세금계산서를 발급하는 단계이다. 

 

만약, 인증서로 발급하는 경우에는 취소를 클릭한다. 

저의 경우에는 이미 세무서에서 발급받은 보안카드가 있으므로 확인을 클릭한다. 

 

 

 

 

16. 전자세금계산서 전용 보안카드 화면

 

이제 마지막 부분이다. 

세무서에서 무료로 발급받은 보안카드를 이용하여

 

해당 번호의 빈칸의 숫자를 찾아 입력하고

확인하기 부분을 클릭한다. 

 

 

 

 

17. 전자계산서 화면

 

드디어 전자계산서 발급하는 화면이 나온다. 

상세(화면)를 클릭하면 원하는 전자세금계산서 화면이 나온다. 

 

 

18. 전자세금계산서 상세조회 화면

 

드디어 원하는 전자세금계산서 상세조회 화면이다. 

이상으로 임대사업자의 부가세 신고방법을 상세하게 알아보았다. 

 

한 번만 제대로 하면 다음번부터는 누구나 쉽게 따라 할 수 있다. 끝.